Источник: https://fpa.ru/info/seraja-zarplata-riski-dlja-sotrudnikov-i-rabotodatelej/
На серую зарплату согласны не более 36% россиян. Такие цифры приводит один из крупнейших порталов по поиску работы Superjob.ru. Подобные опросы среди населения портал проводит ежегодно. Настолько низкий показатель был лишь однажды — в апреле 2021 года. Рассказываем, что такое серая зарплата, чем она грозит работнику и какую ответственность может понести работодатель, если выдает зарплату в конверте.
Серая зарплата — это оплата труда, с которой страховые взносы и налоги работодатель оплачивает лишь частично. Как выглядит структура зарплаты в конверте:
Как все устроено: с работником заключают договор, в котором указывают минимально допустимую по закону заработную плату. Именно с этой маленькой части работодатель платит страховые взносы и налоги. Остальная часть передается работнику в конверте — с нее работодатель ничего не перечисляет государству. Таким образом он пытается сэкономить на отчисляемых налогах и страховых взносах.
На первый взгляд все документы организации чисты. Будет казаться, что в компании работают низкооплачиваемые специалисты — допустим, что менеджер по продажам трудится пять дней в неделю за условные 19 500 рублей. Тем более, устанавливать крохотную зарплату не запрещено — главное, чтобы ее размер соответствовал минимальному размеру оплаты труда (МРОТ).
Когда работник соглашается на серую зарплату, он сильно рискует. Как минимум, выплаты могут задержать или уменьшить без объяснений — доказать свою правоту будет практически невозможно.
Еще один важный фактор — работодатель может в любой момент и без пояснений отказаться выплачивать вам заработную плату. В таком случае доказать, что фирма действительно вам что-то должна, будет крайне сложно.
Минусов у серой з/п много, а рисков — еще больше. Однако каждый пятый россиянин все равно подрабатывает или работает неофициально — об этом в интервью рассказала представитель трудовой инспекции Анна Войцеховская.
Пройдите тест и узнайте, вправе ли вы списать долги по кредитам бесплатно через суд или МФЦ
Какова общая сумма задолженности перед всеми кредиторами?Менее 300 000 руб.300 001 руб. – 500 000 руб.500 001 руб. – 1 000 000 руб.1 000 001 руб. – 3 000 000 руб.3 000 001 руб. – 7 000 000 руб.Более 7 000 001 руб.Затрудняюсь ответить
Штрафы и ответственность за зарплату в конвертах
Основную ответственность за серую зарплату несет работодатель. Если такая схема вскроется, все обязательные платежи доначислят и компании придется выплачивать их за свой счет. Требовать их выплаты от сотрудников работодатель не имеет права — так говорит письмо ФНС.
Важно!
В самом негативном сценарии по ст. 199.1 УК РФ работодатель может понести и уголовную ответственность.
Налог с зп работника оплачивает работодатель. Здесь он выступает в роли налогового агентства. Сам налогоплательщик — это работник. Если он соглашается на серую зарплату, значит должен быть готов и к возможной ответственности за нарушение закона. Ведь, получая серую зарплату, сотрудник понимает, что налог за него никто не платит. Если дело дойдет до суда, доказать свою непричастность к схемам работодателя будет крайне сложно.
В основном ответственность за серую зарплату на предприятии несут руководитель и бухгалтер. Рядовых работников трогают крайне редко. Однако возможны исключения: например, если жалоба поступит от «доброжелателя», разбираться с последствиями придется и работнику.
Пример из практики: Елена и Ольга были близкими подругами. Елена работала секретарем в строительной компании. Узнав, что фирме требуется менеджер по продажам Елена предложила Ольге помочь устроиться в компанию. Ольга с радостью согласилась, так как в этот момент находилась в поиске работы.
Устроившись на работу, Ольга заключила с работодателем устную договоренность о том, что помимо оклада ежемесячно девушке будет начисляться премия по итогам работы, но выдаваться она будет в конверте. Елена не знала о подобных условиях работы подруги.
Проработав в компании полгода, Ольга пригласила Елену в гости. За разговором подруга разоткровенничалась и рассказала, что ежемесячно получает хорошую прибавку к зарплате в виде неофициальной премии. Елена узнав об этом испытала чувство обиды, так как премий от руководства она не получала. Не сумев справиться с бушующими эмоциями, девушка написала жалобу в налоговую о том, что подруга получает неофициальную заработную плату в компании.
Чтобы избежать возможных проблем с законом, получая серую заработную плату, работник должен самостоятельно уплатить налог. Ольга этого не сделала и в итоге ей пришлось выплачивать штраф. В подобной ситуации он составляет от 20 до 40% от недополученного налога. 20%, налагается в том случае, если работник не уплатил налог по незнанию. 40% — если он сделал это осознанно.
Ольге был назначен штраф в 40%. Так как девушка получала в конверте 60 000 рублей ежемесячно, выплата в налоговую за 6 месяцев составила:
60 000*13%*40%*6= 18 720 рублей
Важно! За непредставление декларации 3-НДФЛ налоговая также может выписать штраф. Декларация за год сдается в налоговую до 30 апреля следующего года. Деньги по декларации должны быть перечислены не позднее 15 июня того же года. Такой штраф может составлять 5% от суммы налога за каждый месяц.
Ольга устроилась на работу в начале декабря 2022 года, а штраф ей выписали в мае 2023, тогда же девушка подала и декларацию 3-НДФЛ.
Выплата за просрочку подачи декларации в 1 месяц составила:
60 000 * 13%*6 месяцев работы *5%* 1 месяц просрочки = 2 340 рублей.
Если сотрудник получает серую зарплату, он не только несет ответственность, но и берет на себя все риски — к слову, их гораздо больше, чем кажется на первый взгляд:
Минимальный размер отпускных. Собираясь на отдых, можно не рассчитывать на щедрые отпускные. Дело в том, что они рассчитываются на основе официальной зарплаты. Возможно, бухгалтерия и учтет ту часть, что вы получаете в конверте, но этого никто не гарантирует.
Например: Алексей получает з/п в конверте. Официальную часть ему перечисляют в размере 20 000 рублей, неофициально ежемесячно он получает еще 60 000 рублей.
Мужчина написал заявление на отпуск с 1 августа на 25 дней. Зная, что за год ему не выплачивалось ни больничных ни премий, для расчета отпускных Алексей воспользоваться стандартной формулой. Он разделил свою заработную плату на 30 дней и умножил полученную сумму на количество дней отпуска:
80 000 / 30 (среднее количество дней в месяце) * 25 = 66 666 рублей.
Однако за 3 дня до начала отпуска на карту работнику перевели чуть более 16 000 рублей. Произошло это из-за того, что бухгалтерия рассчитывает отпускные исходя из официальной зарплаты. У Алексея она составляет 20 000 руб.
Пособие при увольнении. Работник, договор с которым расторгли, например при ликвидации компании или сокращении штата, имеет право на выходное пособие. Оно выплачивается в размере одного среднемесячного заработка. Если уволенный сотрудник не нашел новую работу даже через два месяца после увольнения, компания обязана выплатить ему еще один среднемесячный оклад — в общем, поддержка действительно ощутимая.
Вернемся к нашему примеру: Алексей попал под сокращение. Увольняясь из компании, он рассчитывал получить выходное пособие в размере 80 000 рублей. По факту руководство выплатило ему всего лишь 20 000 рублей — его официальную часть оклада.
По истечении двух месяцев мужчине не удалось найти новую работу, в связи с чем с предыдущего места работы поступила выплата, но снова в размере всего лишь 20 000 рублей.
Нехитрые подсчеты покажут разницу наглядно: если бы Алексей получал белую зарплату, то после увольнения ему выплатили бы гораздо больше — 160 000 рублей.
Оплата больничного. Выплаты при временной нетрудоспособности бухгалтерия рассчитывает с учетом официального оклада работника. Конечно, работодатель оплачивает только первые 3 дня больничного, все остальное — ложится на СФР, но размер выплаты от фонда тоже рассчитывается на основании «белой» зарплаты.
То же самое касается и пособий беременным и находящимся в декретном отпуске женщинам. Возможно, поэтому в исследовании большинство людей, выступивших за серую заработную плату, — это мужчины. Из 100% опрошенных мужчин на серую зарплату согласились 43%. Среди женщин процент согласившихся едва достиг 27%.
Размер пенсии. Пенсионные отчисления в СФР также производятся из официальной части оклада. Стоит ли говорить, что чем ниже белая зарплата, тем ниже будет и предполагаемая пенсия.
Отказ в ипотеке или крупном кредите. Например, с такими сложностями можно столкнуться при попытке взять в ипотеку жилье или оформить автокредит. Когда банк рассматривает заявку, он просчитывает все возможные риски. Если потенциальный заемщик указывает, что у него серая заработная плата, банк по умолчанию понимает, что риски возрастают.
Например, работодатель может перестать выплачивать работнику зарплату или уволить его, оставив без выходного пособия. Своевременная выплата кредита в этом случае попадает под угрозу.
Даже если финансовая организация согласится дать какую-то сумму в кредит, процент по такому займу будет на порядок выше, чем при более высокой официальной зарплате.
Здесь все зависит от того, кому необходимо доказать размер реальной зарплаты.
Если речь идет о банке в котором оформлена ваша зарплатная карта — особых доказательств не потребуется. Информация обо всех передвижениях на ваших счетах, в том числе и ежемесячных начислениях, доступна для банка.
Если вы хотите оформить кредит в банке, клиентом которого не являетесь, к заявлению на кредит и справке о доходах можно приложить выписку с банковского счета, на который поступают ежемесячные начисления.
Если подтверждать размер «черной» зарплаты придется в суде, доказательствами могут выступать:
Во-первых, если сотрудник компании получает официальную зарплату выше МРОТ, значит работодатель будет оплачивать взносы по льготному тарифу — 15%. Если же сотрудник получает зарплату ниже уровня МРОТ, значит отчисления будут составлять 30%.
Во-вторых, ФНС периодически запрашивает данные о среднем уровне зарплат по отрасли. Это означает, что если в компании уровень зарплаты гораздо ниже среднерыночного значения, значит к ней возникнут вопросы. В некоторых случаях налоговая может направить в компанию требование пояснений по зарплатам ниже МРОТ.
Важно!
Не стоит забывать и об ответственности — штрафах или более серьезных мерах наказания.
Вот несколько рекомендаций, как перейти на белую зарплату:
Помимо прочей информации в приказе руководителя о повышении зарплат нужно прописать и обоснование. Например, повышение уровня инфляции или расширение должностных полномочий сотрудников и, как следствие, увеличение объема работы.
3 декабря в Таловском сельском клубе прошёл патриотический час "Героями не рождаются".
5 декабря в России - праздник волонтеров и добровольцев. Международный день волонтера был учрежден Генеральной Ассамблеей…
Зима официально вступила в свои права. Не сказать, что этот факт всех радует, но…
Новые открытые пространства для самореализации и активного досуга молодёжи появились в Новосибирском, Купинском и Колыванском…
Соответствующие изменения приняты 2 декабря на заседании Правительства Новосибирской области, прошедшего под председательством Губернатора Андрея…
Заседание ММО заместителей директоров по воспитательной работе и советников директоров по воспитанию состоялось в Колыванском…